令人惊讶的是， 国税局宣布 安全2.0的规则, 规定高收入者的补缴款必须存入罗斯账户, 会推迟到2026年吗. 原计划于2024年开始, 这一延迟为雇主的退休计划提供了一个遵守法律的窗口，也为雇员从当前的补缴缴款中获得税收优惠提供了一个窗口.
该规定要求员工年龄在50岁或以上, 他赚了145美元,上一年度在000或以上, 将雇主赞助的补缴款存入罗斯基础账户. 这将消除那些受影响的人通过缴纳传统的个人退休账户和401(K)账户而节省的税收.
美国国税局修正了安全法案2中的错误.0
在宣布期间, 美国国税局澄清说，2023年以后，50岁及以上的人无论收入如何，都可以继续缴纳补缴税款. 这是对原法案中一个错误的回应. 某些语言导致任何参与者都不允许在今年之后作出任何补缴.
安全法案2.0
有争议的罗斯规则在第二次安全会议上获得通过.2022年年底，美国将推出100美元的法案. 该法案是鼓励更多美国人为退休储蓄计划的一部分. 条例草案介绍:
对补缴会费的改革
适合50岁以上的人, 美国国税局允许参与者额外缴纳7美元,存入个人退休账户和401(k)账户, 其目的是帮助那些落后于退休储蓄目标的人. 安全2.0详细阐述了这一政策, 允许60到63岁的人捐出10美元中较大的那一部分,000或补缴供款限额的150%. 这两项限制都将提高，以应对不断上涨的生活成本.
401(k)自动登记
从2025年开始，新的退休计划要求员工自动加入401(k)计划。. 供款将从员工工资的3%开始，但每年增加1%，直到达到10%. 尽管该计划是自动注册的，但它并不是强制性的，员工可以根据需要选择退出. 小型企业的计划, 政府, 教堂和新成立的企业不受这一要求的限制.
rmd的延迟
要求最低分配(rmd)确保参与者每年从传统的个人退休账户和雇主赞助的退休账户中提取最低金额. 目前，rmd是在参与者年满72岁时实施的. 安全的2.法案将这个年龄进一步推后. rmd现在将从73岁开始，但在2030年后将改为74岁，2034年后将改为75岁. 参与者可以选择不取出钱，从而减少年收入，从而减少税收.
紧急分配和资金
那些面临紧急情况需要从401(k)计划中提取资金的人现在可以这样做，而无需缴纳历史上10%的罚款. 安全法案2.0允许参与者提取1,000美元，并可选择在3年内偿还. 雇主现在可以建立和自动登记雇员的紧急储蓄账户，与他们的退休账户相关联. 该账户上限为2500美元，但前四年的年度提款不收取任何费用. 该账户可以在员工离职时提取现金或转入退休账户.
为个体经营者提供更多的计划选择
自雇人士不受罗斯补缴供款规则的约束. 然而，安全法案2.0让他们选择在罗斯基础上进行SIMPLE IRA和SEP供款. 选择这一方案的人将失去目前的税收优惠，但可以完全免除以后的所得税.
这对你来说意味着什么?
由于退休计划和工资的变化，大公司将面临“罗斯化”更新的最大挑战. 雇主可以通过确保他们的退休计划选项允许Roth供款来更好地为这种转变做好准备. 另外, 对受影响的员工和他们目前的工资系统进行分析，将使他们更好地为变革做好准备.
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通过咨询税务专家来确定最佳的行动方案，考虑提前为变化做好准备.
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